正視退休危機 Can You Afford to Retire?

jiming

資料提供：　社會司社會保險科

國民年金10月1日正式上路，為了迎接全民均有保險的嶄新紀元，馬總統、行政院長劉兆玄、內政部長廖了以今（1）日上午共同出席「國民年金啟動儀式」，正式宣布我國進入全民皆有保險的時代。
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馬總統在致詞時表示國民年金制度是我國重要的社會安全制度，國民年金開辦後，使我國邁入社會福利制度的新里程碑、建構我國完整的社會安全網絡、並具有開啟我國社會保險年金化新時代的劃時代意義。
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總統進一步表示國民年金主要納保對象是25歲至未滿65歲沒有參加軍、公教、勞、農保的國民，預估將有470萬人受惠，以後有工作的時候就參加勞保、公教保、軍保、農保等職域性保險，沒有工作時，就參加國民年金保險，「國民年金」讓全民保障不中斷，「國民年金」的實施，讓我國正式邁入「全民都有保障」的時代。

2 q+ D! e& r" q4 w+ P劉院長表示藉由國民年金制度的實施，讓國內470萬沒有參加軍、公教、勞、農保等社會保險的國民，都可以獲得基本的老年生活保障，用這種方式來具體落實全民照顧的施政理念。此外，劉院長特別感謝朝野黨團及立委，可以不分黨派，優先考量民生福祉，讓國民年金法修正案得以在上會期休會前順利完成修法工作，並得以確定國民年金可以在今日順利上路。

8 ?! `4 Z2 g  i, i& q3 ?廖部長表示國民年金採「社會保險」方式辦理，具有「風險分攤」、「所得重分配」等功能。政府對於一般民眾補助40％的保費，亦即第1年民眾每個月只要負擔674元保費。而針對收入較低的家庭及身心障礙者等弱勢族群，政府更給予較高的保險費補助，最高可達100%的保費補助。
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4 {; M7 V, l$ F1 t9 F/ Q總統在致詞後並與劉院長、廖部長、行政院新聞局局長史亞平、國民年金監理會主任委員賴峰偉、勞工保險局總經理蔡吉安一起進行國民年金啟動儀式，象徵以「國民年金」來補齊我國社會安全網中的最後一塊拼圖，今後，我國將正式跨入全民均有保險的嶄新紀元。

此外，為使民眾能充分了解國民年金，以保障自身的權益，民眾對於國民年金若有任何不清楚的地方，可電洽國民年金的諮詢專線：(02)6635-0123、服務時間：週一至週五08:00~20:00，將會得到更完整的說明與解答。

sunny.yu

年金保險將沒有參加勞保、軍保、公教保險的民眾納入社會保險的保護傘下，年滿65歲退休後，每人每月最少可領3,000元的老年年金給付。中華人事主管協會執行長林由敏表示，如果以參加國民年金保險40年計算，退休後每月只能領取8,986元，仍低於內政部公告的97年度最低生活費9,828元，她建議，民眾得提早進行退休規劃儲蓄養老本，加上國民年金的基本保障才能豐厚退休生活。
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國民年金保險10月1日開辦，沒有參加勞保、軍保、公教保險的民眾，例如家庭主婦、服務於五人以下事業單位的勞工，都將納入國民年金保險制度當中，符合保險對象的民眾，勞保局將主動篩選後逕行加保，民眾不用額外提出申請。國民年金保險的保費兩個月計算一次，直接由勞保局在次月底前開具繳款單後寄發到被保險人戶籍地址，由被保險人繳交保費。
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林由敏指出，國民年金屬於國家的基礎社會保險，比起勞保年金，因為國民年金的投保薪資較低僅有1萬7,280元，假設以投保國民年金保險40年計算，年滿65歲退休時，每個月只能領到8,986元，平均一天只能花費約300元。
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* T( n. w4 p1 Z! x1 i8 @% V如果對照內政部每年公告的最低生活費標準，以97年度為例，台灣省平均為9,829元、臺北市為1萬4,152元、高雄市為10,991元。如果退休後光領一筆國民年金可能不夠基本的生活。最低生活費是由中央直轄市主管機關參照中央主計機關所公佈當地最近一年平均每人消費支出的六成計算;以台灣省最低生活費9,829元為例，台灣省去年一年平均每人每月支出就有1萬6,382元。

林由敏建議，民眾千萬別以為退休生活靠一筆國民年金就已經足夠，依照世界銀行對理想的退休生活定義，退休金的所得替代率至少要有七成，也就是說，退休後每月領取的退休金必須達到退休前收入的七成以上，例如退休前收入為5萬元，退休後，每月領取的退休金至少要有3萬5,000元。

8 K: A% D( }+ x1 o! l% `民眾可以依照這個標準，扣除目前手邊的積蓄，以及未來65歲後，可以領取的國民年金金額，計算自己的退休金缺口，打造一個超完美的退休計劃。第一，設定退休的年齡，希望什麼時候開始退休？第二，預期退休後的生活水準？這個部分包括退休後的居住地點、每年旅遊的次數等。尤其打算退休的地點十分重要，退休地點與物價水準有高度相關，例如希望在台北享受退休生活，物價自然比台東高出許多，物價水準就決定退休金所需的金額多寡。第三，盡快進行退休計劃，藉助時間魔力，透過複利的方式，實現退休夢想。

sunny.yu

國民年金10月1日開辦，社會保險制度邁向新紀元，只要是年滿25歲、未滿65歲的國民，只要繳交國民年金保費，就可獲得老年年金、身心障礙年金、喪葬給付及遺屬年金等給付。中華人事主管協會執行長林由敏提醒，國民年金保險開辦前年滿65歲的民眾，已經請領3000元敬老福利津貼的民眾，10月1日國民年金開辦，不需繳交保費，仍可繼續請領國民年金。

; U1 z* `/ r& ]! Q. \: |    國民年金保險將沒有參加軍保、公教保險、勞保等職業保險的民眾納入國民年金保護傘下，每月繳交674元的保費，年滿65歲時就可按月領取至少3000元的國民年金直到過世。
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     林由敏指出，國民年金保險開辦前已經年滿65歲的民眾、月領3000元敬老福利津貼的民眾，國民年金開辦後，敬老福利津貼更名為老年基本保證年金。這群民眾，仍可繼續領取每月3000元，不受國民年金保險開辦影響。

     另一個民眾關心的焦點是，許多民眾擔心自己是有錢人即使參加國民年金保險、繳交保費，未來也無法請領國民年金。林由敏解釋，國民年金保險並無排富條款，只要你是國民年金被保險人，有繳交保費，等到符合請領條件時，就可領取相關給付，保費不會白繳。
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. V; z/ L2 F; a$ w) _    至於排富條款則是針對在國民年金保險開辦前，已經年滿65歲或是發生重度身心障礙的民眾，免繳保費直接領取3000元老年基本保證年金或是身心障礙基本保證年金的民眾，才會受到排富條款的限制。這項排富條款是指，經稅捐稽徵機關核定最近一年個人綜合所得總額合計超過新台幣50萬元以上、個人所有的土地及房屋價值合計新台幣500萬以上。因為老年基本保證年金以及身心障礙基本保證年金屬於福利津貼的性質，才會設計排富條款。不過，有繳交國民年金保費的被保險人，就沒有排富條款的限制。

8 U" z% S/ O2 k( v/ L+ Q3 {    國民年金開辦前，已經領取3000元敬老福利津貼的民眾，根據國民年金法規定，這群在國民年金開辦後，請領老年基本保證年金的民眾，因為尚未繳納國民年金保險費，也無法領取身心障礙年金給付、喪葬給付及遺屬年金給付。

, S1 i5 v$ B$ R" V+ Z    此外，國民年金法第28條規定，領取保險給付之請求權，自得請領之日起，因五年間不行使而消滅。國民年金保險是由勞保局負責收取保險費、發放各項給付，只要國民年金保險被保險人年滿65歲，達到請領老年年金條件時，勞保局會主動通知並且支付老年年金。不過，一旦被保險人過世或是發生重度身心障礙的狀況，勞保局不一定會在第一時間知道。民眾如果要請領身心障礙年金、遺屬年金、喪葬年金，就得主動向勞保局領取，否則一旦超過五年沒請領，根據國民年金法規定，就無法請領相關給付了。

0 u% Q6 _! v+ p  [( K- ^- H    林由敏建議，民眾可以多利用勞保局開設的國民年金諮詢專(02)6635-0123，查詢相關疑問，國民年金諮詢專線的服務時間為每周一至周五上午八時至晚上八時(假日除外)，每日電話服務時間12小時，民眾可多利用專線電話查詢國民年金相關問題，掌握自身的權益。

sunny.yu

國民年金開辦，470萬沒有參加職業保險的民眾，將納入國民年金保險保護傘下，中華人事主管協會執行長林由敏提醒，國民年金保險雖然同屬於社會保險，基於保險的恆平性原則，如果民眾未按時繳交保險費，發生欠繳保費的情形，國民年金保險的年資將消失;至於配偶也將負起連帶責任，若未繳交保費將罰處新台幣3,000元以上、15,000元。

& N% G3 o* y% S* I. P( F    10月1日起，台灣將出現另一重大社會保險制度-國民年金保險，將沒有參加職業保險的民眾納入保護傘中，其中包括8萬名低收入戶、35萬名身心障礙民眾、已請領勞保老年給付(一次金)加保國民年金保險勞工96萬人;以及331萬名家庭主婦等一般保戶，總計國民年金保險納保對象將共計470萬人。

4 U# b! \" l/ X    林由敏指出，國民年金雖然屬於柔性加保，與勞工保險不同，雖然不屬於強制納保。可是，基於社會保險恆平性原則，如果民眾沒有按時繳交保險費，保戶的權益仍會受到影響。

$ }1 \( \9 D' W* f/ [4 M2 p    國民年金保險法規定，逾期繳納的保險費期間將加計利息，而且國民年金保險的保險年資是按照實際繳納保險費的月數計算，也就是說，如果不繳納保險費，國民年金保險的年資將會失效。
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) B1 ^9 V0 H5 m6 @5 o$ x* M. z% V5 S    值得注意的是，國民年金將沒有收入的家庭主婦一律納入國民年金保險範圍，萬一家庭主婦繳不出保費怎麼辦？林由敏解釋，根據國民年金法第15條規定，本保險之保險費及其利息，於被保險人及其配偶間，互負連帶繳納之義務，並由保險人於被保險人未依規定繳納時，以書面限期命其配偶繳納。如果限期內仍未繳納，勞保局將會罰處配偶新台幣3,000元以上至1萬5,000元以下罰鍰。
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    林由敏觀察，除了家庭主婦外，台灣許多五人以下的小公司，並非勞工保險強制加保對象，許多雇主為了節省勞保保費，因此，就不幫勞工投保勞工保險。國民年金保險上路後，五人以下公司的上班族如果沒參加勞工保險，就可以參加國民年金保險，年滿65歲，就可以按月領取國民年金直到過世，確保老年基本的經濟生活水準。

    而且國民年金保險年資可以累計，原本服務於五人以下的小公司，後來跳槽到五人以上的公司服務，強制參加勞工保險，原本的國民年金保險年資可以保留，等到萬一失業或是年滿65歲時，再領取兩筆退休金。

    例如小陳畢業後在一家三人的貿易公司上班，老闆並未幫小陳投保勞工保險，國民年金保險開辦後，小陳加入國民年金保險，投保了10年後，小陳被挖角到另一家100人的大型貿易公司服務，小陳就得納入勞工保險強制加保對象，假設小陳一路工作20年，後來失業五年，失業期間，小陳就得再轉入國民年金保險，總計小陳擁有20年的勞保年資，以及15年(10年三人以下公司的國民年金保險年資加上5年失業期間投保國民年金年資)的國民年金保險年資，這兩筆年資都可以等到小陳退休後一併領取。林由敏建議，投保國民年金保險對這群服務於五人以下公司的上班族十分有保障，上班族可儘早加保，累積自己的年資。

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勞保年金時代來臨，明年1月1日起，上班族退休後可按月領取勞保年金給付，活到老、領到老，退休生活更有保障。中華人事主管協會執行長林由敏指出，繼勞工退休金改制為個人帳戶制後，勞保老年給付也從一次給付改為年金給付，退休金全面進入年金化時代，她建議，上班族可透過提早投保勞保、爭取加薪、兼差、定期檢查勞保投保薪資，提高勞保投保薪資及年資，獲得較高的勞保年金。

勞工保險條例修正，勞保老年給付改採年金給付，勞工保險條例第19條規定，被保險人同時受僱於二個以上投保單位者，其普通事故保險給付之月投保薪資得合併計算，不得超過勞工保險投保薪資分級表最高一級。同時條文也規定，年金給付及老年一次金給付之平均月投保薪資，按照被保險人加保期間最高六十個月之月投保薪資予以平均計算。

林由敏解釋，這項條文開放同時受僱於兩個事業單位的兼差族，勞保投保薪資可以合併計算，最高不得超過勞保投保薪資分級表上限，即4萬3,900元。

! z/ Y: D2 a! }- @7 v. |7 J勞保投保薪資及勞保投保年資是決定勞保年金的兩大關鍵因素，勞保條例修正條文對上班族有許多有利之處，上班族可以透過提早投保勞保、爭取加薪、兼差、定期檢查勞保投保薪資，提高勞保投保薪資及年資。

許多上班族可能在學生時期就開始打工，即使屬於短期工作性質，仍是勞保的強制投保對象。林由敏提醒，學生打工時就可到正規的勞保投保單位工讀，一方面工作較有保障，一方面可趁著年輕在學時，就開始累積勞保年資。部分事業單位為了節省勞保費的支出，針對短期工讀的學生並未主動幫學生投保勞保，因為勞保年金並無最高投保年資的上限，如果能將工讀期間的勞保年資納入計算，晚年的勞保年金將豐厚不少。
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& B) Z1 p6 q! m/ y8 L另外，已經邁入職場的上班族，想累積多一點的勞保年金，不妨從拉高投保薪資著手，包括向老闆爭取加薪機會，或是增加兼差機會，不但搶救荷包，更能提高勞保年金金額。例如上班族可以提出具體的工作表現，或是公司有升遷機會時，主動向主管表明升遷的企圖心，都是爭取加薪的好方法。
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2 j% S9 R; e" N0 m即使加薪幅度只有幾百元，千萬別小看這幾百元的影響。由於勞保投保薪資是依照級距計算，例如月薪2萬4,001元至2萬5,200元的上班族，投保薪資就以2萬5,200元投保。假設小黃月薪2萬5,000元，投保薪資就以2萬5,200元計算;如果小黃爭取加薪後，薪水提高至2萬5,300元，雖然只有增加300元，可是因為投保薪資跨過一個級距，小黃的投保薪資就以2萬6,400元計算;即使實際薪水增加300元，可是投保薪資卻提高了1,200元。

6 Y3 @# r: }- Y  L8 }此外，開拓兼差打工機會，更是提高投保薪資的好方法，勞保新制開辦，上班族如果同時在兩個以上的地方工作，投保薪資可以累計。例如，小黃白天在貿易公司上班，每月薪水為2萬5,300元，勞保投保薪資則為2萬6,400元;小黃希望開拓兼差機會，另外利用假日在加油站打工，月薪為1萬8,000元(投保薪資為1萬9,200元)，小黃就有兩筆薪水，同樣有兩筆勞保投保薪資，根據勞保新制規定，兩筆投保薪資可以合計，總計為4萬5,600元，但因為超過勞保投保薪資上限4萬3,900元，必須以4萬3,900元計算。

4 y/ j$ L7 e3 d' S) L) j  R因為多了一筆外快收入，小黃的勞保投保薪資就從2萬6,400元，提高至4萬3,900元，對小黃未來計算勞保年金十分有利。
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; {+ f' v' V, x& t& d" a林由敏建議，上班族平時應該養成定期檢查勞保投保薪資的習慣，避免老闆將投保薪資以多報少導致未來勞保年金縮水，上班族可以透過勞保局網站或是親自到勞保局櫃檯辦理查詢作業。

sunny.yu

國民年金開辦，470萬沒有參加職業保險的民眾，將納入國民年金保險保護傘下，中華人事主管協會執行長林由敏提醒，國民年金保險雖然同屬於社會保險，基於保險的恆平性原則，如果民眾未按時繳交保險費，發生欠繳保費的情形，國民年金保險的年資將消失；至於配偶也將負起連帶責任，若未繳交保費將罰處新台幣3,000元以上、15,000元。

10月1日起，台灣將出現另一重大社會保險制度-國民年金保險，將沒有參加職業保險的民眾納入保護傘中，其中包括8萬名低收入戶、35萬名身心障礙民眾、已請領勞保老年給付(一次金)加保國民年金保險勞工96萬人；以及331萬名家庭主婦等一般保戶，總計國民年金保險納保對象將共計470萬人。

0 s: X' z' ~  I( v1 I$ y6 l林由敏指出，國民年金雖然屬於柔性加保，與勞工保險不同，雖然不屬於強制納保。可是，基於社會保險恆平性原則，如果民眾沒有按時繳交保險費，保戶的權益仍會受到影響。

國民年金保險法規定，逾期繳納的保險費期間將加計利息，而且國民年金保險的保險年資是按照實際繳納保險費的月數計算，也就是說，如果不繳納保險費，國民年金保險的年資將會失效。
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, q6 T3 p9 c7 E$ d7 N. \7 L! G. L! P值得注意的是，國民年金將沒有收入的家庭主婦一律納入國民年金保險範圍，萬一家庭主婦繳不出保費怎麼辦？林由敏解釋，根據國民年金法第15條規定，本保險之保險費及其利息，於被保險人及其配偶間，互負連帶繳納之義務，並由保險人於被保險人未依規定繳納時，以書面限期命其配偶繳納。如果限期內仍未繳納，勞保局將會罰處配偶新台幣3,000元以上至1萬5,000元以下罰鍰。

4 a+ h/ M9 e! v6 C9 m林由敏觀察，除了家庭主婦外，台灣許多五人以下的小公司，並非勞工保險強制加保對象，許多雇主為了節省勞保保費，因此，就不幫勞工投保勞工保險。國民年金保險上路後，五人以下公司的上班族如果沒參加勞工保險，就可以參加國民年金保險，年滿65歲，就可以按月領取國民年金直到過世，確保老年基本的經濟生活水準。
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而且國民年金保險年資可以累計，原本服務於五人以下的小公司，後來跳槽到五人以上的公司服務，強制參加勞工保險，原本的國民年金保險年資可以保留，等到萬一失業或是年滿65歲時，再領取兩筆退休金。

9 N; X- h- X. C8 i  r8 {例如小陳畢業後在一家三人的貿易公司上班，老闆並未幫小陳投保勞工保險，國民年金保險開辦後，小陳加入國民年金保險，投保了10年後，小陳被挖角到另一家100人的大型貿易公司服務，小陳就得納入勞工保險強制加保對象，假設小陳一路工作20年，後來失業五年，失業期間，小陳就得再轉入國民年金保險，總計小陳擁有20年的勞保年資，以及15年(10年三人以下公司的國民年金保險年資加上5年失業期間投保國民年金年資)的國民年金保險年資，這兩筆年資都可以等到小陳退休後一併領取。林由敏建議，投保國民年金保險對這群服務於五人以下公司的上班族十分有保障，上班族可儘早加保，累積自己的年資。

Demusz

現代人的生活壓力真的是愈來愈大了...
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  b; d2 l1 u4 r1 r8 [) W真不知目的是什麼

jiming

全球金融風暴襲擊，失業率走高，加上通膨巨獸侵襲，上班族荷包縮水，連帶使得勞工退休金自願提繳人數銳減，根據勞保局統計，今年上半年自願提繳人數為27萬9,834人，比去年同期減少1萬1,660人。中華人事主管協會執行長林由敏建議，上班族荷包縮水，儘管手頭能動支的薪水有限，千萬別影響退休規劃，累積退休金得盡早開始，持之以恆，晚年將有豐厚的養老本。

% ~- ^$ C1 X! e    根據主計處統計，今年前八月，在失業潮湧現、工作難找的情況下，扣除物價上漲後的實質平均薪資及實質經常性薪資，雙雙呈現衰退現象。薪資負成長除了整體就業市場景氣低迷之外，今年前八月消費者物價指數飆漲，也啃蝕了上班族的荷包。影響所及，上班族參加勞工退休金自願提繳的意願越來越低落。

2 T8 c9 }% d; a" _/ B6 D2 V6 J5 f    新制勞工退休金設計自願提繳的機制，上班族可以在薪水6%的範圍內，自願提繳退休金到自己的退休金個人帳戶。勞保局統計，今年前六月，自願參加勞退自提的上班族共27萬9,834人，比去年底減少2,280人，若和去年前六月同期相比，減少1萬1,660人。林由敏分析，上班族自願提繳意願降低，主要因為實質薪資縮水，手頭不寬裕，因而打消自願提繳退休金的念頭。

jiming

不過，林由敏建議，儲蓄退休金需要經過20、30年的累積，即使手頭可以動支的薪水有限，千萬不能影響退休規劃。假使上班族手頭吃緊可採取降低自願提繳率的方式，根據勞工退休金條例第15條規定，於同一雇主或依第七條第二項、第十四條第三項自願提繳者，一年內調整勞工退休金之提繳率，以二次為限。
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. C) h4 ?) Y& i, y2 `也就是說，上班族一年有兩次調整自願提繳率的機會，例如原本自願提繳率為6%，不妨調降為3%，減輕手頭負擔，同時還可達到自願提繳退休金的目的。

林由敏分析，參加自願提繳退休金，不但可以享受節稅的優惠，當年度自願提繳的金額，可以直接從當年度的所得總額扣除，不須納入所得淨額計算所得稅。不僅如此，參加自願提繳機制等於豐厚自己的退休金帳戶。
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以月薪3萬元的上班族為例，退休金投資報酬率3%、薪資成長率3%、工作30年，如果光靠老闆每月提繳的6%退休金，退休後每月可領1萬7,881元的退休金直到過世。

同樣的條件不變，除了老闆提繳的6%退休金之外，自己額外提繳3%，退休時，每月領取的退休金將增加至2萬6,821元。若自願提繳率達到6%，每月領取的退休金將高達3萬5,761元。
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& T7 [8 Z6 O- |0 I) [6 }林由敏表示，進行退休計畫是結合時間及耐力的長期抗戰，儘管荷包縮水，上班族仍須在有限的薪水裡，規畫自己的退休金，透過時間以及複利的累積，晚年才能享受豐碩的養老本。

sunny.yu

醫療科技進步，國人越來越長壽。96年零歲平均餘命為78.38歲，其中男性為75.46歲、女性為81.72歲，女性較男性長壽6.26歲。中華人事主管協會執行長林由敏指出，女性比男性長壽6.26歲，退休金規劃更加重要，女性往往因為婚後家庭需要，進出職場次數頻繁，結合勞保年金及國民年金，保險年資可全數累計，對女性累積養老本更有幫助。
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內政部公佈96年簡易生命表，96年零歲平均餘命為78.38歲，比上年增加0.48歲;男性為平均餘命為75.46歲、女性為81.72歲，女性比男性長壽6.26歲。平均餘命延長意味著銀髮族可享受更長的退休生活，尤其女性比男性長壽6.26歲，如何準備充裕的退休金成為不容忽視的課題。
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/ n1 V+ a- ~# I3 A# P& t. o# T林由敏分析，女性經常因為步入婚姻，為了家庭的需要，頻繁進出職場;例如子女年幼時，離開職場，等到子女長大後，回到職場二度就業。隨著國民年金保險及勞保年金新制上路，不論女性是否離開職場，保險年資都可以一路累計，豐厚女性的養老本。

10月1日起，國民年金保險正式開辦，只要25歲以上、未滿65歲民眾，沒有參加軍保、公教保險、勞保的民眾，例如家庭主婦、沒有參加勞保的企業雇主、受僱於五人以下公司未參加勞保的勞工，將強制參加國民年金保險，每月繳交674元國民年金保費，年滿65歲時就可按月領取國民年金直到過世。

% X9 I1 _7 v) n  Y- Q8 |) z) J, J原本許多家庭主婦離開職場後，勞保年資中斷，離開職場期間，也沒有任何保險。國民年金開辦後，原本在職場的女性，步入家庭後，勞保局將自動幫她轉為國民年金保險的適用對象，每月繳交674元的保費。一旦重返職場後，將自動轉為勞工保險的投保身分，勞保年資及國民年金保險的年資都可以累積，完全都不會浪費。
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# j+ L2 a& G' S- M原本出社會工作10年的張太太，擁有10年勞保年資，後來為了家庭，離開職場，改為國民年金保險，假設張太太擁有5年國民年金保險年資，隨後張太太二度就業一路工作到退休，勞保年資增加了15年。總計張太太有25年勞保年資及5年國民年金保險年資，等到張太太退休時，勞保局將會計算兩筆保險的年資，發給年金。

林由敏說，以往許多家庭主婦因為脫離職場，使得勞保年資中斷累積，間接影響晚年養老本。國民年金保險實施後，保險年資一路累計，對女性更有保障。她呼籲，儘管國民年金採取「柔性加保」措施，並非像勞工保險一樣強制加保，但是，為了晚年舒適的生活，儘早規劃，退休更有依靠。

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失業率創下五年同月新高紀錄，失業超過一年的長期失業者，也創下三年四個月來的新高紀錄。失業狀況嚴峻，尤其以中高齡失業最為嚴重，中華人事主管協會執行長林由敏指出，被資遣的中高齡勞工已經累積相當的勞保年資，卻因尚未達到勞保老年給付請領條件無法領取勞保退休金，她建議，失業勞工可參加資遣續保，延續勞保年資，豐厚自己晚年的養老本。

+ L) m# F* m8 Q+ }! J關廠裁員潮蔓延全台，從金融業、科技業、連鎖3C賣場，接連傳出大規模裁員潮。主計處統計，10月失業人數47.6萬人，其中因為公司業務緊縮或是關廠歇業而失業者共16.6萬人，比9月增加2.1萬人，其中又以超過45歲以上的中高齡勞工失業狀況最為嚴重。

3 ^: C  f' L  C7 k& M8 T林由敏分析，很多中高齡勞工即使已經累積了相當的勞保年資，但因為年齡或是勞保年資未達標準，被公司資遣後，無法領取勞保老年給付(即勞保退休金)。她建議，如果失業勞工不想中斷勞保年資，在資遣當日辦理退保與加保手續，就可繼續延續勞保年資。

4 a3 m' [, x  g% ]9 j' W10月1日開辦的國民年金保險規定，只要勞工退出勞保，勞保局將自動轉入國民年金保險，繳交每月674元的國民年金保費。由於國民年金領取的金額較少，許多人希望延續勞保年資，不想參加國民年金保險，就可以在資遣時辦理資遣續保，延續勞保年資。

7 |' a& |- _7 h) }勞保局規定，失業勞工參加勞保年資合計已經滿15年以上，而且離職原因是因為被資遣，或是依照公司所訂定的自請退休辦法辦理退休，但是年齡或是勞保年資還不到申請勞保老年給付的條件時，可以在被資遣或是退休離職兩年內，申請繼續參加勞保，累積勞保年資。

2 a6 ~& }1 G3 F0 ?# e+ o" E1 z4 R7 k林由敏指出，勞工可以在原投保單位(原公司)續保、代辦職業工會投保，或是以個人為單位辦理續保。如果服務的公司已經倒閉、歇業、破產，或是其他原因結束營業，或是公司不願意幫離職員工辦理資遣續保，勞工就可以透過勞保局委託的代辦團體，或是以個人為投保單位直接向勞保局申請加保，手續十分簡便。藉由資遣續保，就可延續勞保年資，尤其明年元旦勞保年金新制上路後，累積勞保年資，未來晚年將可累積更多的勞保年金。
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至於資遣續保勞保費的計算方式，則由被保險人負擔八成保費、另外兩成由政府補助，投保薪資則以資遣當時的投保薪資為準。例如老黃勞保投保年資為16年，日前被公司資遣，但因未達勞保老年給付請領標準，老黃可在原公司申請資遣續保，延續勞保年資。延續勞保年資的好處是，等到明年勞保年金新制開辦後，老黃符合請領條件時，還可以選擇勞保年金，讓晚年生活更有保障。

林由敏表示，上班族進入飯碗保衛戰時代，萬一不幸被裁員大刀砍中，千萬別心慌，注意自己的相關權益，安然度過就業冰河期，重新開啟職場第二春。

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大失業潮來臨，產業景氣重挫，預料農曆年前將再掀起一波關廠裁員潮。中華人事主管協會執行長林由敏指出，這波裁員潮從金融業、科技業、傳統產業無一倖免，萬一不幸列入資遣名單，只要屬於新制退休金的部分全數可以帶著走，等到年滿60歲時再領回，即使領回後二度就業，仍可領取退休金。
關廠裁員潮風暴來襲，林由敏表示，勞退新制94年開辦之後，萬一上班族不幸被資遣，選擇新制的上班族，絕對領得到退休金，不會因為飯碗丟掉而泡湯。

新制退休金實施後，退休年資可以累計，不會因為離職而中斷，等到上班族年滿60歲就可以請領。根據勞工退休金條例第24條規定，勞工年滿60歲，工作年資滿15年以上者，得請領月退休金。但工作年資未滿15年者，應請領一次退休金。前項工作年資採計，以實際提繳退休金之年資為準。年資中斷者，其前後提繳年資合併計算。
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7 w+ |. V4 c( F; g9 N2 @( b舉例來說，在公司服務10年的小王，勞退舊制的年資有7年、勞退新制的年資有3年，小王不幸被公司資遣，7年的舊制年資一筆勾銷，無法累積退休金，至於3年的勞退新制年資可以繼續累積。假使小王失業後，到另一家公司服務15年，直到退休，小王的新制勞退年資就有18年，因為已經超過15年的年資，符合請領月退休金的條件，等到小王年滿60歲時，就可按月領取月退休金直到過世。
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5 k8 [0 C7 P/ g* i9 s9 c根據勞保局統計，截至今年9月底，總計有1,855位上班族領到勞退新制的退休金，平均每件請領金額為4萬4,841元。由於勞退新制開辦才三年，因此累積的金額相當有限。
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- Q0 _: X5 C  m. O9 i  w' ?林由敏分析，新制退休金另外有鼓勵銀髮族二度就業的機制。根據勞工退休金條例規定，年滿60歲的勞工領取退休金之後，重返職場，新雇主仍須依照每月工資的6%提繳退休金到勞工的個人帳戶，這筆退休金，勞保局將每年發放一次。

假設小王退休後，已經按月領取月退休金，小王二度就業，假設月提繳工資為30,300元，小王的老闆每月需提繳1,818元到小王在勞保局的個人帳戶，總計一年提繳2萬1,816元，這份第二筆的退休金，勞保局就會在下一年度發給小王。
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; `! H: ^- i# U9 k4 i; ]3 E) O/ }紙飯碗時代來臨，新制退休金年資可帶著走，不受公司關廠、歇業，或是勞工個人離職、失業而影響。林由敏提醒，94年勞退新制開辦之前已經邁入職場的上班族，不妨改選勞退新制，藉以保全自己的退休年資，儘管面臨失業風暴，還能守住自己的養老本。

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就業市場低迷，關廠裁員潮襲擊各行業。根據勞保局統計，截至9月底，失業給付請領件數比上年同期暴增將近六成，中華人事主管協會執行長林由敏指出，許多失業勞工誤會領滿六個月失業給付，勞保年資將會歸零計算，其實不然，領滿六個月失業給付，只會使得就業保險年資重新計算，失業勞工必須重新就業，加保滿一年，萬一再度失業，就可再次請領失業給付，勞保年資絕不會因此歸零。

6 L; W% W- ]+ S3 ~    就業市場進入急凍期，無薪休假、關廠、失業，影響各大行業，林由敏表示，隨著失業給付請領的人數增加，民眾越來越關心失業給付的相關權益。中華人事主管協會近來就接到許多民眾詢問，他們擔心領完六個月的失業給付後，勞保年資將會歸零，必須重新計算。
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    根據勞保局統計，截至今年9月底，失業給付請領件數共2萬7,770件，平均每件請領金額1萬8,199元。若與6月底相比，請領件數成長13.21%，若和去年同期相比，失業給付請領件數暴增59%之多，顯示失業率走高的嚴峻趨勢。

    林由敏解釋，失業保險給付屬於就業保險的給付項目之一，而就業保險與勞工保險分屬兩種不一樣的保險制度，雖然都是由勞保局收取保費、發放給付，卻是不一樣的制度。

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根據就業保險法規定，非自願性失業勞工，請領完六個月失業給付後，就業保險年資將重新計算，未來勞工重新就業並且加保就業保險滿一年之後，再度發生非自願失業的狀況，就可以再次申請失業給付。就業保險歸零計算，與勞保年資無關，民眾不須擔心。

    例如勞保年資3年的小張、就業保險年資同樣為3年。小張半年前被公司資遣，當他領完六個月的失業給付後，小張的就業保險年資將歸零計算，他的勞保年資依舊還有3年，例如小張找到下一份公司，投保一年後再度失業，那麼小張的勞保年資就有4年，但是，就業保險年資只有1年。
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因為小張符合就業保險法規定，再就業加保滿一年以上，發生非自願離職事件，符合失業給付請領條件，小張還可以再次申請失業給付，但是因為距離上一次領滿六個月失業給付的時間未超過兩年，這次失業，小張最多只能領滿三個月的失業給付。
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    林由敏表示，僱用彈性化時代來臨，職場變化越來越快，上班族勢必被迫面對頻繁進出職場的狀況，可以確定的是，上班族的勞保年資不會因為頻繁進出職場而影響。上班族的勞保年資全數可以累計，不會因為中途失業離開職場而歸零，未來等到符合請領勞保老年給付一次金或是勞保年金新制時，就可以領回勞保給付，勞工的權益不會受到影響。

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產業景氣低迷，連帶衝擊勞保投保薪資。根據勞保局統計，向來被視為金飯碗的金融保險業，勞保投保薪資呈現罕見的衰退現象，顯示金融保險業從業人員不但得面臨裁員、減薪的風險，晚年的養老本可能也有縮水的危險。中華人事主管協會執行長林由敏指出，明年勞保年金新制開辦後，開放兼差族投保薪資可累計，荷包縮水的上班族不妨利用兼差增加自己的收入，同時墊高勞保投保薪資，厚實晚年的養老本。
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根據勞保局統計，截至今年9月，全體勞工保險被保險人平均勞保投保薪資為2萬7,931元，比上年同期增加358元，成長1.29%。其中金融保險業投保薪資為3萬6,224元，金融保險業投保薪資雖高於全體被保險人平均水準，卻出現罕見衰退的現象，跌幅為0.43%。如果和去年12月底相比，金融保險業平均投保薪資縮水384元，跌幅達1.04%。

4 U7 N6 x9 }0 a; Y反觀製造業，截至今年9月，投保薪資為2萬8,925元，比上年同期增加1.36%，製造業投保薪資的增幅比全體勞保被保險人平均投保薪資增幅還大。林由敏分析，全球金融風暴襲擊，台灣的金融保險業首當其衝，成為受創最深的產業。

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尤其，第三季開始，已經有許多金融保險業者相繼採取減薪、人力精簡措施，至於製造業大多還維持無薪休假的狀態，薪資縮水的狀況尚未反映，因此，製造業投保薪資增幅還能高於全體產業平均水準，不過，預料隨著景氣持續低迷，加班費及各項補助停發，恐將進一步造成勞保投保薪資縮水。
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林由敏表示，勞保投保薪資攸關勞保各項給付的水準，投保薪資縮水自然衝擊未來勞保各項給付高低。

不過，林由敏提醒，明年勞保年金新制實施後，勞工保險條例規定，勞保年金是以終身投保薪資當中最高的60個月計算，上班族不須過度擔心其中幾年的投保薪資下滑，影響勞保年金。此外，勞保年金新制開放兼差族投保薪資可以累計，上班族可以利用兼差充實荷包之餘，同步墊高自己的養老本。

值得注意的是，中華人事主管協會近來接到不少民眾反映，雇主低報勞保投保薪資，藉此減輕勞健保及勞工退休金提繳的人事成本。林由敏呼籲，上班族應該養成隨時檢查薪資單的習慣，注意薪資單上個人負擔的勞健保費是否有異常狀況，藉此了解自己的投保薪資是否有異常變化，平時多注意，看緊自己的養老本，晚年退休生活更能高枕無憂。

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為了防止即將符合退休條件的中高齡勞工遭到資遣，無法領到舊制退休金，立法院三讀通過勞動基準法修正案，增列勞工自願申請退休條件，只要是適用勞退舊制的上班族，在同一家企業工作滿10年以上、同時年滿60歲就可申請退休。中華人事主管協會執行長林由敏表示，此舉使得中高齡勞工的退休金更有保障，未來提前退休後，二度就業，還可適用勞退新制，領取兩筆退休金。
! W' E/ l* ~4 f現行勞基法舊制退休金針對上班族自請退休條件，規定必須在同一家企業服務滿15年且年滿55歲，或是在同一家公司服務滿25年，上班族必須達到其中一項條件，才可提出退休，請領退休金。舊制退休金的計算方式為，前15年年資，每年年資發給兩個月平均薪資，超過15年的部分，每年年資發給一個月平均薪資，最高以45個月為限。

林由敏觀察，許多中年轉業的上班族，很難達成上述自請退休條件，就被雇主資遣，而且資遣費的計算標準，每年年資只有一個月的平均工資，比起舊制退休金少了一半以上。因此，這項勞基法修正案降低自請退休門檻後，可幫助許多中高齡上班族，領取舊制退休金。
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& x' [* Q( H7 a舉例來說，年滿60歲的老張，在同一家公司服務滿12年，選擇勞退舊制的老張，在勞基法增修『工作滿10年且年滿60歲』條文時，老張萬一被公司資遣，月薪5萬的他，只能領到60萬元的資遣費。自願申請退休門檻放寬後，老張就可以自己申請退休，並且領取120萬元的舊制退休金。
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林由敏表示，自請退休門檻放寬後，對於選擇勞退舊制的中高齡上班族來說，可選擇提前退休。未來重新進入職場，還可適用勞退新制，由新雇主每月提繳薪資的6%到勞工在勞保局的個人退休金帳戶裡，加上原本前雇主發給的舊制退休金，就有兩筆退休金可領。
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關廠裁員潮未見大幅平息，這波失業潮中又以中高齡勞工比例最高，不少企業為了規避支付舊制退休金，就資遣中高齡勞工，使得這群勞工在屆滿自請退休條件之前，就被公司資遣，間接領不到退休金。勞基法『工作滿10年且年滿60歲』增修條文通過後，可望讓符合條件的中高齡勞工先領到一筆退休金，保障晚年生活。

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大退休潮席捲，根據內政部統計，去年全年嬰兒人數首度跌破20萬人大關，老化指數直線上升。中華人事主管協會執行長林由敏表示，退休理財必須長期抗戰，上班族應掌握時間複利魔法，透過新制勞工退休金的自願提繳機制，另外參加自願提繳，不但可享受稅負優惠，還具有銀行兩年定存利率的保證收益，退休理財就從今天做起。

台灣自從邁入高齡化國家後，65歲以上老年人口直線上升，根據主計處統計，截至去年底65歲以上老年人口佔總人口數達10.4%，97年出生嬰兒共19萬8,733人，比96年減少2.8％，首度跌破20萬人大關，粗出生率千分之8.6，比10年前降低3.8個百分點。
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3 I! S3 W" r. M% A人口老化的趨勢已經是全球政府最為關注的問題，如何活得長久、活得好，更是每位上班族必須思考的重大議題。尤其退休金理財是每個人一生中為期最長的理財計劃，上班族必須善用時間複利魔法，堅持長期抗戰，將能累積豐厚的退休金。

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林由敏建議，上班族除了政府的勞保老年年金以及勞退新制的退休金之外，可以另外規劃自己的退休金計劃，例如定期定額投資基金或是購買一般壽險公司的分紅保單、年金險等，都是退休理財的工具。
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假設上班族懶得理財，不想從琳瑯滿目的基金、保險商品中挑選適合的理財工具，她建議，上班族不妨參加勞退新制的退休金自願提繳機制，另外從薪水裡面提繳6%的退休金，加倍累積退休金。
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上班族只需要向人事部門填寫「勞工退休金提繳申報表」，並填寫提繳率及提繳日期，人事部門就會直接每月從薪資中，按照上班族自願提繳的比率，扣除一定的金額，直接進入勞保局的勞工個人退休金帳戶，除非上班族停止自願提繳，否則將會每月持續提繳。
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! e6 s2 J- E  ]+ ?, A林由敏分析，勞退新制規定，自願提繳的上班族可以在薪資6%的範圍，自願提繳退休金，也就是說，上班族可以依照收入狀況，調整退休金提繳比率，不過，一年調整的次數以兩次為限。
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自願提繳退休金不但在退休金提繳期間具有節稅的優惠，進入退休金給付期時，還有固定收益的保障。根據勞工退休金條例規定，個人帳戶裡面的退休金具有銀行兩年定存利率的保證收益，上班族不需擔心退休金整個血本無歸。

. w8 g/ T# l" T0 X  }近來，政府也研議將新制勞退基金開放讓上班族自選投資，由上班族自行選擇退休金的投資標的。不過，根據勞委會針對6,000多名上班族進行的網路問卷調查，高達七成五的上班族贊成維持現狀，由政府統一管理勞退基金，主要是因為如此以一來可保障不善於投資理財的上班族，而且政府統一操作管理基金還具有相當於定存收益的保障。顯示儘管銀行兩年定存利率的保證收益不高，對許多上班族來說還是有相當的吸引力。

隨著平均餘命不斷延長，相較於傳統一次給付的退休金，年金已經成為退休金的新寵兒。根據勞保局統計，今年1月勞保老年給付申請案件中，申請勞保老年年金與一次請領給付的比率已經達到六四比。顯示越來越多上班族認為，活到老、領到老的年金，較能保障晚年生活。